مفردات القسم

خطة الخزينة

جدول تنبؤي للمقبوضات والمدفوعات فترة بفترة، مظهرا رصيد الخزينة القادم.

مثال بسيط: جدول رشيد يكشف رصيدا سالبا في مارس قبل حدوثه.

ما ليس كذلك: حساب النتيجة التنبؤي، الذي يُسقِط الربحية.

رد فعل: امسِك خطتك شهرا بشهر وارصد التوترات مسبقا.

التنبؤي (مخطط التمويل المالي)

إسقاط النشاط المستقبلي (رقم أعمال، أعباء، نتيجة، استثمارات، تمويل) على سنة أو أكثر.

مثال بسيط: التنبؤي الذي يعرضه رشيد على بنكيّه لطلب قرضه.

ما ليس كذلك: تنبؤ دقيق بالمستقبل ولا بديل عن المحاسبة.

رد فعل: ابنِ على فرضيات حصيفة واستدِل بالسيناريوهات.

التوقع

القدرة على اكتشاف حاجة أو ثقب خزينة مسبقا لمعالجته في الوقت.

مثال بسيط: التفاوض في فبراير على القرض الذي سيغطّي ثقب مارس.

ما ليس كذلك: انتظار المكشوف لمناداة البنكي مستعجلا.

رد فعل: أمام كل رصيد سالب متوقَّع، قرّر العلاج فورا.

الحاجة إلى التمويل

المبلغ الذي يجب أن تجده المؤسسة (قرض، مساهمة) لتغطية عجز تنبؤي.

مثال بسيط: مبلغ ثقب مارس الذي يموّله رشيد في الوقت.

ما ليس كذلك: الربح المرجو ولا رقم الأعمال المستهدَف.

رد فعل: قدّر الحاجة على الخطة، لا في آخر لحظة.

المخطط / المحقق

مقارنة بين التوقعات والأرقام الحقيقية، لضبط القيادة.

مثال بسيط: كل شهر، يقارن رشيد أرصدته المخططة بالأرصدة الحقيقية ويحدّث.

ما ليس كذلك: وثيقة جامدة مرة واحدة مطلع السنة.

رد فعل: حدّث الخطة عند كل فرق دال.