Proyecto integrador — Leer y dirigir las cuentas de una empresa — del balance a la decisión
- Objetivo: a partir de una empresa real o ficticia (la tuya, un caso de estudio), constituir un expediente financiero completo — de la comprensión de las cuentas al análisis y a la ayuda a la decisión.
- Material: el prontuario de Finanzas y Contabilidad de abajo (vocabulario, mecanismos y referencias) para tener a mano. Recordatorio: las normas contables y fiscales dependen del país — verifica siempre tu legislación local.
- Método: un paso por nivel. Se parte del vocabulario, se leen los estados financieros, se analiza, se dirige — manteniendo el hilo conductor « el cash no es el beneficio ».
⬇️ Descargar el prontuario de Finanzas y Contabilidad (TXT)
Paso 0 · Nivel 0 — Sentar las bases (N0)
Domina el vocabulario (débito/crédito, activo/pasivo, gastos/ingresos), localiza la lógica del plan de cuentas y las obligaciones aplicables según tu país.
Paso 1 · Nivel 1 — Comprender los asientos (N1)
Aplica la partida doble sobre operaciones sencillas, sigue la cadena diario → mayor → balance de comprobación, pasa asientos de compras/ventas con IVA y haz una conciliación bancaria.
Paso 2 · Nivel 2 — Leer los estados financieros (N2)
Lee un balance (patrimonio) y una cuenta de resultados (performance), comprende los asientos de cierre (amortizaciones, provisiones) y la distinción resultado contable/fiscal.
Paso 3 · Nivel 3 — Analizar (N3)
Descompón el resultado con los SIG (incluido el EBITDA), calcula algunos ratios clave, analiza las NOF y la tesorería, y calcula el umbral de rentabilidad; esboza un plan de tesorería.
Paso 4 · Nivel 4 — Dirigir (N4)
Calcula costes por producto/actividad (analítica), construye un presupuesto y sigue las desviaciones, monta un cuadro de mando de KPIs, y evalúa una inversión (VAN, TIR, ROI).
Paso 5 · Nivel 5 — Fiscalidad y síntesis (N5)
Localiza los principales impuestos aplicables, comprende el vínculo con la nómina, anticipa la digitalización (software, facturación electrónica) y prepara un cierre. Entrega una síntesis « legible por un no financiero ».
Criterios de éxito
- Un dominio del vocabulario y de la lógica contable (partida doble, plan de cuentas, cadena diario→mayor→balance de comprobación).
- Una lectura correcta de los estados financieros (balance, cuenta de resultados, cuentas anuales) y de los principios de cierre.
- Un análisis financiero argumentado: SIG/EBITDA, ratios interpretados, NOF/tesorería, umbral de rentabilidad, plan de tesorería.
- Herramientas de control (costes, presupuesto, cuadro de mando, elección de inversión) y una síntesis comprensible por un no financiero, respetando las normas locales.